荷兰最终受益人登记制度将于2020年9月27日起生效

最终受益人（The Ultimate Beneficial Owner，以下简称“UBO”）登记制度将于2020年9月27日起生效。该制度是根据欧洲议会的第四和第五号反洗钱指令制定的一项执行法案编制。荷兰UBO登记将作为贸易注册的一部分。这就要求在荷兰设立的法律实体和其他法律实体有义务登记其最终受益人的信息。此信息必须载入贸易登记册。

最终受益人（The Ultimate Beneficial Owner，以下简称“UBO”）登记制度将于2020年9月27日起生效。该制度是根据欧洲议会的第四和第五号反洗钱指令制定的一项执行法案编制。荷兰UBO登记将作为贸易注册的一部分。这就要求在荷兰设立的法律实体和其他法律实体有义务登记其最终受益人的信息。此信息必须载入贸易登记册。

哪些企业需要注册？

综上所述，荷兰几乎每个法律实体都需要注册其最终受益人，包括：

• 私营有限责任公司和公共有限公司（不包括上市公司）；

• 相互保险公司；
• 合作社；
• 具有完全法人资格和有限法人资格经营企业的协会；
• 基金会；
• 合伙企业、普通合伙企业和有限合伙企业。

什么是最终受益所有人？

自然人直接或者间接持有公司25%以上的股份、表决权或者所有者权益的，可以被识别为公司的最终受益人。此外，通过其他途径实际拥有或控制法律实体的自然人，也有可能被认定为最终受益人。如果最终受益人根据上述规则无法确定，且该公司不存在反洗钱嫌疑，或者是公司的最终受益人的身份存疑，高级管理者将被视为公司的最终受益人，也即是“伪UBO”。根据荷兰法，担任公司管理董事(Managing director(s))职位的自然人将被视为高级管理者，因此必须进行登记。

视为公共信息的数据

UBO数据将部分公开。以下六项数据将在公司登记册中公开：

• 姓名；
• 出生年份和月份；
• 现居住国
• 国籍；以及
• 该最终受益人在公司中受益的性质和百分比。确切的规模或数字将不作说明。

其他额外信息仅供指定政府机构查阅：

• 地址；
• 出生日期；
• 出生地点和国家；
• 社会保障号码（BSN）或是税务识别号；
• 用于验证最终受益人身份的文件副本；以及
• 用于证实该自然人具备“最终受益人”资格，并显示了其经济利益的性质和百分比的文件副本。

执行

不遵守最终受益人登记制度进行相应地登记，可能会被认定为经济犯罪，在极端情况下，这最终可能导致相关法律实体或自然人面临监禁或社区惩罚令等处罚。

更多信息

如果您需要了解更多信息，请联系我们的亚洲办事处：Joost Vrancken Peeters，电话 +31620210657，邮件：[email protected]；或是：余烨，电话：+31639267995，邮件：[email protected]。杨嘉慧撰写了本文。